Bokslut :: Underlag

Här är en checklista på underlag som vi behöver få in inför bokslutet.

Detta är viktigast om det inte redan är löst under året. Om det saknas underlag brukar inte bokslutet bli klart förrän strax inför deadline 6 månader efter räkenskapsårets slut. Vi behöver få in detta nu direkt:

• Saknade kvitton. (Vi har börjat använda appen Mynt, som kan underlätta livet framöver.)
• Andra underlag på "OBS-kontot".

Vi löser många underlag själva, exempelvis från Skatteverket, men en del har vi inte inlogg eller information kring. Det gäller främst det nedan. Tänk på att allt troligen inte gäller för ditt bolag.

• Engagemangsbesked behöver beställas från alla banker för alla bankkonton, inklusive placeringskonton på andra banker. Samt för alla lån. Ett engagemangsbesked är ett utökat årsbesked som även tar upp borgensförbindelser m.m. Det går att be banken att skicka automatiskt vid årsslut. Banken tar en avgift på ca 300 kr.
• Fonder, aktier, kapitalförsäkringar etc. Vi behöver en årssammanställning. Det måste framgå marknadsvärdet per nyårsafton. För kapitalförsäkringar måste vi ha en transaktionslista på insättningar och uttag från försäkringen. (Inte på köp och sälj av aktier/fonder inne i försäkringen.) Om det varit uttag från försäkringen behöver vi ha underlag på marknadsvärdet vid uttagsdagen. (Resultatet hanteras olika om marknadsvärdet är mer eller mindre än det bokförda värdet.)
• Butikskassor och handkassor måste räknas per sista öppna dagen på året. Sätt gärna in pengar på banken i direkt anslutning till när ni räknar.
• Lager måste inventeras kring/på bokslutsdagen. Om bolaget har revisor måste revisorn bjudas in till inventeringen. Vi behöver lagerlistan.
• Pågående arbeten eller/eller succesiv vinstavräkning. Om bolaget utför arbeten som pågår över bokslutsdagen så måste man uppskatta hur stor del som hör till bokslutet. Det finns olika regler att använda. Troligen har ni redan koll på detta, annars prata med er ansvariga konsult.
• Pensioner. Pensionsbolagen brukar skicka ut ett underlag för särskild löneskatt på pensionsinbetalningar vid årsskiftet. Vi behöver detta underlag. Kontakta pensionsbolaget annars.
• Bolag med bokslutsmetoden / kontantprincipen: Normalt bokförs allt när något betalas, men vid bokslutet måste även obetalda kundfakturor och leverantörsfakturor vara med i bokföringen. Lämna in allt.